您好，想先请教下您工资和五险一金的会计分录，是这样的，公司会代扣缴五险一金，还有大额医疗保险，职员工资是次月发放上月工资，分为应发工作和实发工资，实发工资=应发工资 -- 五险一金个人部分 -- 个税这样当月和次月完整的分录应该怎么做呢？

郭老师

职称：初级会计师

2021-01-22 09:16

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

教务主管追问

2021-01-22 10:18

社保和公积金是当月交当月的，也要计提吗？

郭老师解答

2021-01-22 10:34

你好
对的
需要计提的

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