你好，老师，我们上个季度付给了房东25万房租款，他只开给我们23万的发票，还有2万房东直接原路退回我们公户了，但是我把25万的费用都在第一季度把税都报过了

你好，老师，我们上个季度付给了房东25万房租款，他只开给我们23万的发票，还有2万房东直接原路退回我们公户了，但是我把25万的费用都在第一季度把税都报过了

答： 你好 可以这月做冲销 企业所得税是季度预申报 季度填写的是累计数 总体下来还是23万计入成本费用的

这个季度公司盈利，可是房租费发票还没回来，可不可以先把房租费用计入到管理费用，计入房租得用的话，这个季度就是亏损，可以先不预交所得税，等到下个季度房租发票回来，再把这笔冲回，重新计入费用？这样可以吗

答： 你好，可以这么做的，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

月初支付了一个季度的租金31000，月底发票开回来了30000，退回1000，怎么做账呢？

答： 你好，借预付账款贷，银行存款 按月分摊。 借管理费用贷，预付账款1万， 借银行存款贷，预付账款1000。