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黑眼圈老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2021-06-05 22:00

好的同学，耐心等待一下，老师上班后会尽快为您解答的。

黑眼圈老师 解答

2021-06-06 11:16

同学是不是看错了，解析也是纳税调减呢，调减是正确的。

Listen 追问

2021-06-06 12:20

不好意思，我问的问题打错字了，应该是调增呀，为什么要调减呀？

黑眼圈老师 解答

2021-06-06 12:23

应纳税暂时性差异，意思是未来应纳税，所以现在不纳税要调减。

Listen 追问

2021-06-06 12:25

好的，我再来去听一下回放，谢谢老师

黑眼圈老师 解答

2021-06-06 12:33

好的不用客气，加油，给个好评哦。

Listen 追问

2021-06-06 12:37

我明白了，举个具体的数，就想明白了，会计上扣的少，税法上要扣的多，才会导致账面大于计税基础产生应纳税暂时性差异，所以要调减就纳税所得额

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你好，负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，确认的是递延所得税资产，在应纳税所得额的基础上加上。反之调减，你理解的正确。
2019-10-15 17:20:33
你好，同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。
2020-07-26 17:31:24
您好，总结的很全面，递延所得税说负债方向正好相反
2023-06-07 12:01:42
你好，因为应纳税所得额是计算的当期所得税 所得税费用是当期所得税加上递延所得税的
2022-01-04 22:28:16
你好同学，仅供参考： 比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动，上升时确认投资收益，但税法并不确认投资收益，而等最终处置时才能确认投资收益的实现，最后处置时确认的投资收益才进行纳税，这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。 坏账准备，计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增，这个就形成可抵扣暂时性差异，等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额， 这个转回不是实际发生，而是最终出售，拿到手了真金白银。 比如你炒股，没卖之前实现的收益都是虚的，只有真正交易了，才能体现你实际赚了多少钱。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
2022-03-15 17:20:29
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