你好老师，我公司是核定扣除企业，从供应商手中取得农产品9%的增值税专票，发票认证以后需不需要全部进项税额转出？

王小智 追问

2021-06-05 17:33

老师，那么需要把认证的增值税专用发票的税额做进项税额转出，然后核定扣除统一再扣除就可以了是吧。

蒋飞老师 解答

2021-06-05 17:47

是的。你的理解很对

王小智 追问

2021-06-05 17:55

老师，目前我们公司没有做进项税额转出，所以我们在报税的时候认证发票那里需要把认证的专用发票减出来，这样是不是不符合规定。我们合计认证的进项税额总额是一致的。

蒋飞老师 解答

2021-06-05 18:01

是的，这笔发票，先正常抵扣，然后再做进项税额转出（填写附表二）