老师，我们开单的应付款减少如何做分录（因为供应商的产品价格不一致，重新进行价格调整），还有应付款增加应该如何做分录（因为产品的退货单价不一致，产品的开单价不一致而进行的调整。）

LWX 追问

2021-06-05 15:04

老师，我看之前做账是这样的，减少时，借：应付账款，贷：主营业务成本，这样的也可以吗

王雁鸣老师 解答

2021-06-05 15:09

同学你好，这样也可以，但是为避免利润表取数发生错误，建议分录，借：主营业务成本，负数，贷：应付账款，负数。

LWX 追问

2021-06-05 16:14

老师,这个不需要开成成本调价单来调账吗

王雁鸣老师 解答

2021-06-05 16:17

同学你好，如果原来是暂估的，发票到了以后，与暂估不一致的话，需要开成本调价单来调账的。

LWX 追问

2021-06-05 17:20

老师，我们库存盘盈的产品，后来又退回去给供应商了，这个应该如何做账啊

王雁鸣老师 解答

2021-06-05 17:38

同学你好，这个不需要做账处理了。

LWX 追问

2021-06-05 18:08

老师，我之前开了报溢单，计入营业外收入，这个月这个产品又退回去给供应商了，这种不做的话,账就不对了呀

王雁鸣老师 解答

2021-06-05 18:12

同学你好，这样的话，把原分录红冲回去就行了。

LWX 追问

2021-06-05 18:28

老师，不做借:应付账款  贷:库存商品吗，因为多着的这个产品，之前没有入库，但是现在返回去，数量也算上这件的了

王雁鸣老师 解答

2021-06-05 18:51

同学你好，你这样做，那营业外收入怎么处理。