老师好。我要把应交增值税～待抵扣进项税？余额转。应交增值税～进项税额。具体结转分录怎么写？

待抵扣进项税额的科目设置 是 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 还是 应交税费-待抵扣进项税额？是在应交增值税下面的，还是直接就是应交税费下面的？

答： 应交税费二级科目待抵扣税额。

1、认证进项税 借方 应交税费-待抵扣进项税 贷方 应交税费-待认证进项税额2、抵扣进项税 借方 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方 应交税费-待抵扣进项税老师，认证和抵扣进项是一起的，分录没必要分开做吧，可以直接这样写吗 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额

答： 你好，你们单位是服务到其纳税人吗？如果不是的话，第一个借应交税费，应交增值税进项 贷应交税费待认证 只要你认证了，就得做这一个，不管你抵扣不抵扣。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师早上好！请问待抵扣进项税额这笔分录应该怎么做？我是这样做的麻烦您帮忙看看是否正确?1待抵扣进项税额转入，借:原材料76923.08元，应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额1000元，贷：应付账款86923.08元。 2结转进项税额，借：应交税费——应交增值税——进项税额1000元，贷：应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额1000元。3结转销项税额，借：应交税费——应交增值税——销项税额500元，应交税费——应交增值税——留底税额500元，贷：应交税费——应交增值税——进项税额1000元。

答： 你好，这个待抵扣是辅导期纳税人。你当月认证了，当月税务局不允许抵扣，需要比对通过之后才抵扣，才使用的。 你这个应该是待认证，你是没有认证，做到应交税费待认证里面是二级科目，待抵扣也是二级科目。你把这个所有的待抵扣改成待认证就可以了。