老师您好，我们公司要做高企申报，审计公司对我们2020年报表做了调整，把营业成本中一部分金额调到了管理费用-研发费用，我现在要做2021年5月份的账，要怎么做调整？

li-Lee 追问

2021-06-03 10:50

小企业会计准则

朴老师 解答

2021-06-03 10:59

那就直接冲减就行了

li-Lee 追问

2021-06-03 10:59

请问具体怎么冲减呢？

朴老师 解答

2021-06-03 11:05

原分录负数红冲
之前分录怎么做的呢

li-Lee 追问

2021-06-03 11:16

之前是 借：主营业务成本-应付职工薪酬，贷：管理费用-工资

朴老师 解答

2021-06-03 11:22

你这个分录是冲减管理费用了，本来就是冲减了

li-Lee 追问

2021-06-03 14:11

审计那边又把我转到营业成本中的工资，转回研发费了，那我是不是要红字 借：主营业务成本-应付职工薪酬，贷：管理费用-工资，再重新做借：管理费用-研发费用，贷：管理费用-工资

朴老师 解答

2021-06-03 14:18

嗯
可以这样操作的哦