老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么

蓓儿 追问

2021-06-02 21:22

之前只交了一部分，未计提，现在补税

邹老师 解答

2021-06-02 21:22

你好
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税
借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款

蓓儿 追问

2021-06-02 21:38

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-06-02 21:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

蓓儿 追问

2021-06-02 21:49

小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交）


现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师

邹老师 解答

2021-06-02 21:51

你好，负数发票是今年开具？ 

蓓儿 追问

2021-06-02 21:53

没开负数发票

邹老师 解答

2021-06-02 21:54

你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 

蓓儿 追问

2021-06-02 21:57

时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减

邹老师 解答

2021-06-03 07:53

你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。
如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的