老师，一个月工资3000.只缴纳养老，公司部分581.12个人部分290.56，做一月份账，会计分录怎么做

曾经的舞蹈 追问

2022-02-08 17:13

包含个人部分

郭老师 解答

2022-02-08 17:14

借管理费用社保贷应付职工薪酬社保。581.12
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资3000。
借应付职工薪酬工资3000，
贷其他应收款个人承担的社保290.56
银行存款。
支付社保借应付职工薪酬、社保、
其他应收款个人承担的社保
贷、银行存款。

曾经的舞蹈 追问

2022-02-08 17:26

第一笔计提吗

郭老师 解答

2022-02-08 17:28

对的是的，第一个是计提社保的，第二个是计提工资的。

曾经的舞蹈 追问

2022-02-08 17:32

发放也要在一月工资还没发放，第三部分录，也要做吗

郭老师 解答

2022-02-08 17:34

你好，没有发生的不用做。

郭老师 解答

2022-02-08 17:34

我上面给你写的是完整的全部的。

曾经的舞蹈 追问

2022-02-08 17:42

老师:工会经费按工资总额计算，这个工资总额指的是实发工资还是应发工资

郭老师 解答

2022-02-08 17:43

你好，这个是应发工资的。

曾经的舞蹈 追问

2022-02-08 17:46

好的，谢谢老师，这个文件哪里可以找到，我想截图

郭老师 解答

2022-02-08 17:55

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第二条之规定：“关于工资薪金总额问题 《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的‘工资薪金总额’，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额;超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。”

曾经的舞蹈 追问

2022-02-08 18:02

谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-08 18:06

不用客气工作愉快。