补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录

灵儿 追问

2021-06-02 15:42

那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊

灵儿 追问

2021-06-02 15:43

还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 

邹刚得老师 解答

2021-06-02 15:45

你好，缴纳20年度汇算所得税

借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

灵儿 追问

2021-06-02 16:07

那前一个问题   呢

灵儿 追问

2021-06-02 16:07

不平怎么办

邹刚得老师 解答

2021-06-02 16:08

你好，具体是什么原因导致的不平呢？

灵儿 追问

2021-06-02 17:41

税金和名字税总不平

邹刚得老师 解答

2021-06-02 17:42

你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 

灵儿 追问

2021-06-02 17:45

补交以前年度的附加税怎么写分录

灵儿 追问

2021-06-02 17:46

我按照您说的写的啊！

邹刚得老师 解答

2021-06-02 17:48

你好
补交以前年度的附加税
借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

灵儿 追问

2021-06-02 17:49

这么写的，然后就出现不平

灵儿 追问

2021-06-02 17:50

我是小企业会计准则

邹刚得老师 解答

2021-06-02 17:51

你好，你是指哪个地方不平呢 

灵儿 追问

2021-06-02 18:00

表中数据

邹刚得老师 解答

2021-06-02 18:01

你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）

灵儿 追问

2021-06-02 18:09

税金和明细税总

邹刚得老师 解答

2021-06-02 18:11

你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）

灵儿 追问

2021-06-02 18:27

不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，

邹刚得老师 解答

2021-06-02 18:28

你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。

灵儿 追问

2021-06-02 18:30

但是，应交税费-附加费   体现了

邹刚得老师 解答

2021-06-02 18:31

你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊