老师好，我们这个月支付了今年5月到明年4月份的房租，发票要年底才开进来，请问我现在是不是付钱的时候借应付账款，贷银行存款。月底摊销的时候借管理费用，贷应付账款；那请问年底发票进来的时候我怎么做分录

有有 追问

2021-06-02 15:28

老师，你好，开的是专票。收到专票的时候我怎么做账

郭老师 解答

2021-06-02 15:32

借应付账款贷管理费用借管理费用应交税费应交增值税进项贷应付账款。

有有 追问

2021-06-02 16:14

老师，这是把之前摊销的都红冲了吗？可不可以不红冲，直接做一笔借应交税费-进项，贷应付账款，后面的按发票实际不含税金额-已摊销再除以剩下的待摊月份来进来摊销

有有 追问

2021-06-02 16:18

老师，就是付钱的时候借应付账款，贷银行存款。月底摊销的时候借管理费用，制造费用，贷应付账款；年底发票进来的时候借管理费用（按发票票面金额重新计算摊销金额），制造费用（按发票票面金额重新计算摊销金额），应交税费-进项，贷应付账款。老师，可以这样做吗，不红冲之前的摊销，把后面的摊销金额重新计算

郭老师 解答

2021-06-02 16:18

你好
可以的
可以的