我公司是建筑公司，另一个项目的成本比收入大，每次企业所得税季报的时候都提示成本不要大于收入，所以我把一部分劳务费暂时计入了工程施工，这个项目已经结束了，现在又有一个项目，只有主营业务收入，没有主营业务成本，是很小的一个项目，我能不能把上个项目计入工程施工的劳务费转入主营业务成本？

qy 追问

2021-06-01 09:11

按照项目核算了，就是比如利润表上的内容，主营业务收入是这个项目的收入，主营业务成本是上一个项目的成本，现在这个项目金额很小，发生了一部分成本，也都是白条。就是只看利润表的话，主营业务收入和成本都有了，但是仔细看明细账的话，收入是本项目的收入，成本是上一个项目的成本。

meizi老师 解答

2021-06-01 09:12

 你好 单独按项目来核算哈。  不应该 把上一个项目的成本 做到这个项目来算  ；  你们做账 在同一个公司 可以 按项目发生来结转成本的 

qy 追问

2021-06-01 09:35

项目经理的工资一般做入管理费用还是主营业务成本—人工费里面？

meizi老师 解答

2021-06-01 09:37

 你好 项目上面的 计入工程施工 里面去核算 。 你们不是建筑工程公司吗    取得收入才会结转到主营业务成本去  

qy 追问

2021-06-01 09:46

那项目上的资料员及专门为这个项目服务的会计，这些人的工资都计入这个项目的工程施工—间接费，有了收入再从工程施工转入主营业务成本？

meizi老师 解答

2021-06-01 09:52

 你好   是的 建筑公司的话  要先走工程施工核算   

qy 追问

2021-06-01 10:03

那项目上的项目经理，资料员，项目财务上的人，有工程的时候计入这个工程的工程施工—间接费，之后转入主营业务成本，工程结束了还没有新的工程的时候，这些人的工资就计入管理费用，这样对不对？

meizi老师 解答

2021-06-01 10:07

 你好 是的。 是的。 没有的  就计入管理费用去。 对的  

qy 追问

2021-06-01 10:38

不论是计入管理费用的工资还是计入工程施工的工资，贷方都是通过应付职工薪酬核算的。比如另一个公司给我公司开的劳务发票，这个贷方就是银行存款或者应付账款—莫某公司。对不对？

meizi老师 解答

2021-06-01 10:42

 你好  自己雇员发生的 都要走应付职工薪酬科目过渡。 不是雇员就不用走这个科目 。  是的

qy 追问

2021-06-01 10:52

那项目上的项目经理，资料员，项目财务上的人的工资计入工程施工—间接费，之后转入主营业务成本，那这些人的社保也要计入工程施工？

meizi老师 解答

2021-06-01 10:54

  是的。 都要计入工程施工去