老师，我预付A公司370.3元，借：预付账款 370.3 贷：现金 370.3 最后结算的时候，我把370.3记成370.32了，借：销售费用 1500 贷：预付账款 370.32 现金 1129.68 但我预付账款实际就是付的370.3，不是370.32，等于我后来应该给人家再付1500-370.3=1129.7，但我现在给人家付了1500-370.32=1129.68，对方也不要那0.02了，该怎么进行账务处理

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-29 16:13

借：预付账款贷：营业外收入

精选问题

老师，24年的发票，实验费，计入生产成本，应该是研发费问

可以的，这个生产成本没有结转吗？没有结转的话可以答
老师，我看截止12月的利润表，旅游行业，成本率达85%，成问

你好可以的，销售费用可以稍微多一些答
老师，旅游行业，小规模，这个报表费用有点高，费用高是问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师你好，我的资产附表，期末数-期初数等于利润表净问

不对，逻辑上 “资产附表期末 - 期初”≠“利润表净利润”（资产变动是所有权益 %2B 负债变动的合计，净利润只是所有者权益变动的一部分），且你的调账数拆分也有问题：资产附表的 “期末 - 期初” 是资产总额变动，和净利润无直接等式关系（资产 = 负债 %2B 所有者权益，净利润仅影响所有者权益里的未分配利润）；若你是调 “未分配利润”，正确拆分应是：净利润 = 未分配利润变动 %2B 所得税（或相反），但你这里 26763.72%2B906.9=27670.62，数字上凑平了，但逻辑不对应资产附表的变动。答
老师请教一下我是内账会计我们公司A是老板和问

你们替B公司承担的，B公司做了收入的话，相当于是B公司欠A公司的用应收账款不做你们的成本答

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