各位老师:请指导：一家早就升了一般纳税人的建筑劳务公司，跟同一项目签订两份合同，一份是纯劳务分包合同，实行简易征收这个肯定可以，但是涉及到辅材问题，签订了另外一份合同，这个时候建筑劳务公司签订合同时该给甲方开具9%的专用发票还是13%的专用发票？

学堂用户雅萱 追问

2021-05-29 10:11

如果是签订9%的合同，后面开具9%的发票对不对？这个中间增值税存在风险吗？增值税？增值部分该纳税，但是开具9%就存在价差？这个是否合理？

紫藤老师 解答

2021-05-29 10:12

你好，包工包料一起开的，就是9% 

学堂用户雅萱 追问

2021-05-29 10:26

增值税申报时就按不同的税率分别填在相应的税率栏次进行申报？

紫藤老师 解答

2021-05-29 10:26

你好，对的，你的理解是正确的  

学堂用户雅萱 追问

2021-05-29 10:31

谢谢老师

紫藤老师 解答

2021-05-29 10:31

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   

学堂用户雅萱 追问

2021-05-29 10:39

有个争议是合同分成两个合同签订的，劳务部分按3%简易征收，材料部分高进低处，这个怎么处理？

紫藤老师 解答

2021-05-29 10:41

劳务部分按3%简易征收，材料部分13%

学堂用户雅萱 追问

2021-05-29 10:52

进材料13%，开出去也是13%，劳务按简易3%；(老师:实际上不用考虑这个问额，公司是简易征收，不管开的是9%还是13%，增值税都不能抵扣，按实际交纳，是不是？)

紫藤老师 解答

2021-05-29 10:54

建筑服务，简易计税的建筑服务 就是3% 

学堂用户雅萱 追问

2021-05-29 11:04

是，我的意思是不管开建筑服务3%，材料13%，还是综合开9%，都是按实际申报交纳，不存在高进低出，增值税是不能抵扣的，对不？

学堂用户雅萱 追问

2021-05-29 11:07

供应商开给建筑劳务公司的票只能做成本，增值税部份是不能抵扣的，对不？

紫藤老师 解答

2021-05-29 11:07

你好，对的，你的理解是正确的  

学堂用户雅萱 追问

2021-05-29 11:19

签合同时，笫①种方案是分开签，一份纯劳务3%，另一份13%(这个就不能签9%)；第②种方案就是包工包料9%；老师:是否正确？

紫藤老师 解答

2021-05-29 11:19

对的，你的理解是正确的