老师好，请问下图这个题，A、B公司及M集团的合并抵消分录分别要怎么做？

随便陈情 追问

2021-05-28 15:36

我是想问，两家公司自己的分录和最后合并抵消的分录，一共三笔

小小何老师 解答

2021-05-28 15:46

A公司：
借：应收账款   1130
   贷：营业收入  1000
           应交税费-应交增值税（销项税）130
B公司：
借：库存商品   1000
    应交税费-应交增值税（进项税）130
贷：应付账款  1130

随便陈情 追问

2021-05-28 16:18

然后B公司用做员工福利发了，之后再怎么做分录和抵消分录？

小小何老师 解答

2021-05-28 16:50

这样没有抵消分录，按正常的做福利费。

随便陈情 追问

2021-05-28 18:01

那这样的话，在A公司有成本500，在B公司有费用1000，合并角度是不是会影响利润减少1500，但实际上利润应该是减少成本的500？这里怎么理解

小小何老师 解答

2021-05-28 18:16

从整个集团的角度来看，只是把产品发给员工一项业务。