我们供货给一家公司，先给对方开票，对方才给我们回款： 分录是：借：应收账款——X公司 贷：主营业务收入 应交增值税——销项税额 但是我们可以预提应收款 分录是：借：银行存款 贷：预收账款——X公司 月底，预收大于应收余额 分录是：借：预收账款——X公司 贷：应收账款——X公司 预提应收款，对方会从给我们的货款里面扣除利息，对方给我们开具利息专票，我们收到这张票应该怎么做分录？

京小妞 追问

2021-05-27 16:14

那如果本月预收账款大于应收账款
借：银行存款     50
    贷：主营业务收入     20
          应交税费——应交增值税    2.6
          预收账款——X公司27.4
本月收到对方公司开具的利息专票，怎么做账务处理？

meizi老师 解答

2021-05-27 16:20

 你好           这个利息专票  你做 ：借销售费用 -利息支出    进项税  贷 应收账款      

京小妞 追问

2021-05-27 16:24

应收账款没有余额，预收账款贷方余额是27.4，利息专票应该怎么做？利息我们不用付给对方，直接从款里面扣

meizi老师 解答

2021-05-27 16:29

 你好 那就去冲预收账款 科目 。  你原来是挂预收账款的话   

京小妞 追问

2021-05-27 16:31

那预收的余额就会增加呀，正常的应该是减少吗？

meizi老师 解答

2021-05-27 17:01

 你好   预收账款——X公司27.4   你这个不是在贷方吗 。      你调整下：借预收账款——X公司27.4 贷应收账款-某公司  27.4 这样就会贷方应收账款科目了