我公司是物流行业，客户挂靠在我们公司，我们提供金融贷款服务和代购车，4S店开具发票给我们公司，但是车辆贷款是客户自己还款，我们代付保险和购置税等，因为有发票后期进项税和其他应付款-客户，会有税金的差额部分，这部分怎么处理啊，例如:贷款到账借:银行存款，贷:其他应付款，购车借:其他应付款，应交税费-进项税贷:银行存款

认真的火车 追问

2021-05-27 15:09

进项留抵，那其他应付款部分呢,后期这个车辆挂靠退出后，这部分金额怎么处理？

朴老师 解答

2021-05-27 15:20

车辆挂靠的退出意思就是你们把车还给人家对吧
这个需要你们给人家开车的发票
然后这个应收车款和你们的其他应付款冲抵

认真的火车 追问

2021-05-27 15:33

挂靠退出我们这边不开票，就是他车辆的业务不在经过我们公司，只是解除了协议合同，车辆购入时记入借：固定资产贷：其他应付款，计提折旧借：累计折旧贷：其他应付款，挂靠退出时借：其他应付款、累计折旧贷固定资产，等于我们公司只进行了专票的抵扣，其他都没有记入成本费用，这种合同解除后其他应付款部分怎么冲抵呢？

朴老师 解答

2021-05-27 15:40

同学你好
这个直接冲就行了
借其他应付款
贷银行存款

认真的火车 追问

2021-05-27 16:20

不是很明白，我们后面不会把这笔款打给客户啊？

朴老师 解答

2021-05-27 16:33

这个钱你们自己留着了吗

认真的火车 追问

2021-05-27 16:48

嗯 因为差额就是进项税部分，税费已经抵扣了，就剩下其他应付款了，如果这笔金额转成收入，那我们这笔业务和没做也没有啥区别啊

朴老师 解答

2021-05-27 16:54

那就计入营业外或者确认收入