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郭老师

职称： 初级会计师

2021-05-27 09:43

你好，小型微利企业填写主表基础表纳税调整明细表职工薪酬明细表小型微利企业减免表弥补亏损明细表，如果有固定资产的需要，填写固定资产折旧表。

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 11:12

业务招待费调整明细，填那个表，你说的这些表没有啊

郭老师 解答

2021-05-27 11:13

你好，纳税调整明细表里面有扣除项目，第三行里面。

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 11:22

找到了，购进的机器设备按十年计提的折旧，这个怎么调，需要调吗，如果需要怎么调

郭老师 解答

2021-05-27 11:25

你好固定资产吗？不需要调整。

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 11:25

资产计税基础，税收折旧，累计折旧怎么填

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 11:25

我固定资产这个表需要填吗

郭老师 解答

2021-05-27 11:33

你好是的，需要填写的资产计税基础就是你的固定资产原值。
税收折旧，这个就是没有发票的固定资产折旧部分
累计折旧，这个是从买来到现在20年12月份折旧金额。

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 11:59

固定资产不用调，税收折旧不应该等于计提的累计折旧吗

郭老师 解答

2021-05-27 12:02

不是
这个是今年的折旧金额今年的和今年账上折旧金额对比

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 12:06

还是不懂，那这个数怎么取得

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 12:07

比如我们19年底取得固定资产100万，20年提折旧十万，那税收折旧填多少

郭老师 解答

2021-05-27 12:09

你好
税收金额填写20万。

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 12:11

20怎么得来的？

郭老师 解答

2021-05-27 12:15

十万

看错了
29年折旧金额

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 12:17

要是十万那不是等于实际计提的折旧

郭老师 解答

2021-05-27 12:18

你这个有发票
有发票的就填写10万
和你第二列一样的
可以填写试下

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 12:21

没有发票计提的固定资产的折旧，税法上不认要减是吧

郭老师 解答

2021-05-27 12:22

调增
不填写税收金额
只填写第二列

轻舞飞扬 追问

2021-05-27 12:26

好的，明白了，多谢

郭老师 解答

2021-05-27 12:32

不用客气
工作愉快。

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相关问题讨论
你好，小型微利企业填写主表基础表纳税调整明细表职工薪酬明细表小型微利企业减免表弥补亏损明细表，如果有固定资产的需要，填写固定资产折旧表。
2021-05-27 09:43:49
你好，你最好参考去年申报的表格，提示错误你检查了吗，有问题吗。
2019-05-15 16:13:00
您好，一般情况下，根据2017年12月底的财务报表来填写年报，再在年报中调整收入，成本，费用，以及弥补的以前年度亏损等就行了。
2018-04-17 17:31:05
1、企业按当年实际利润预缴所得税的，如上年度符合小型微利企业条件，在本年度填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》时，第4行“利润总额”与5%的乘积，暂填入第7行“减免所得税额”内。 　　2、小型微利企业条件中，“从业人数”按企业全年平均从业人数计算，“资产总额”按企业年初和年末的资产总额平均计算。 　　3、企业在当年首次预缴企业所得税时，须向主管税务机关提供企业上年度符合小型微利企业条件的相关证明材料。主管税务机关对企业提供的相关证明材料核实后，认定企业上年度不符合小型微利企业条件的，该企业当年不得按第1条规定填报纳税申报表。 　　4、纳税年度终了后，主管税务机关要根据企业当年有关指标，核实企业当年是否符合小型微利企业条件。企业当年有关指标不符合小型微利企业条件，但已按第1条规定计算减免所得税额的，在年度汇算清缴时要补缴按第1条规定计算的减免所得税额。 　　根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条的规定，可以享受企业所得税税收优惠的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业: 　　(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人不超过100人，资产总额不超过3000万元; 　　(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 　　同时，根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知》(国税函[2008]251号)的规定，上面提到的 “从业人数”按企业全年平均从业人数计算，即企业上年平均从业人员人数=∑(各月从业人员人数)/12;“资产总额”按企业年初和年末的资产总额平均计算。 　　企业在当年首次预缴企业所得税时，须向主管税务机关提供企业上年度符合小型微利企业条件的相关证明材料。主管税务机关对企业提供的相关证明材料核实后，认定企业上年度不符合小型微利企业条件的，该企业当年不得按20%的税率填报纳税申报表。 　　纳税年度终了后，主管税务机关要根据企业当年有关指标，核实企业当年是否符合小型微利企业条件。企业当年有关指标不符合小型微利企业条件，但在预缴时已按规定计算减免所得税额的，在年度汇算清缴时要补缴已减免的所得税额。
2017-07-14 11:02:16
别的按你们实际勾选，国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告　为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）有关精神，现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业（以下简称“小型微利企业”）填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号发布，国家税务总局公告2018年第57号修订）有关事项公告如下： 　　一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。 　　二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 　　三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。 　　上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。 　　四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。
2020-05-13 09:27:01
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