江老师好，这边是刚刚视同销售需要重新提问的学员

小白 追问

2021-05-27 09:36

好的老师，感谢。那刚刚说的我分给非名义股东的10万元酒相当于分红，当时非工商登记的，我不能按照股东分红处理，但是我按照赠送给她处理，但是对方需要我开票，我现在还不能按照视同销售处理。如果对方不需要开票，这边是可以按照视同销售处理的，那我现在怎么办呢？因为对方要求开票，并且对方后面也不可能给我们钱的

江老师 解答

2021-05-27 09:44

一、开具发票，按照发票处理。
1、确认收入，分录是：
借：销售费用——业务宣传费  10
贷：主营业务收入8.85
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）1.15
2、结转成本，分录是：
借：主营业务成本7
贷：库存商品7

小白 追问

2021-05-27 09:57

这样就是正常的销售处理，就不存在视同销售了，这种对方要开票的貌似会比视同销售的不要开票的要多缴纳税费，销售费用会多些，是这个道理么老师？这个送人的东西开发票和不开发票有什么本质区别？为什么账务处理会有不一样呢？并且视同销售也是无票申报的啊，也没少交税啊。好奇怪

江老师 解答

2021-05-27 09:58

你开具发票后，就是相当是正常的销售。就不是视同销售了。开发票后，肯定是按发票计算缴纳增值税。

小白 追问

2021-05-27 10:10

那是不是视同销售比开票要少缴纳税款？自我招待又比视同销售要划算 。

小白 追问

2021-05-27 10:17

但是虽然赠送，但是对方让你开票你也没有办法！

江老师 解答

2021-05-27 19:27

一、视同销售比开票，一样的缴纳税款。
二、开具发票就是直接销售处理。