这个电费如何做分录？一个是预提 ，一个是实际支付的

小鱼儿 追问

2021-05-26 15:22

本月要做成本，要做预提的话，应该怎么做？

森林老师 解答

2021-05-26 15:23

你的意思，发票没有回来的时候，你做预提吗？
这个借主营业务成本，贷应付账款-暂估
回来发票红冲上面分录，再按发票重新做分录。

小鱼儿 追问

2021-05-26 15:25

我的不对吗？ 金额还是有差额？ 预提费用  2058.5   预提-电费  1821.68

森林老师 解答

2021-05-26 15:25

你不管预提多少，来了发票，全红冲了，再做发票金额 ，这样就没有差额了

小鱼儿 追问

2021-05-26 15:27

那应该是怎么做？ 还是没明白

森林老师 解答

2021-05-26 15:28

你预提的时候借主营业务成本100  贷应付账款-暂估100
回来发票假如是98
红冲之前分录借主营业务成本-100  贷应付账款-暂估-100
重新按发票做分录借主营业务成本98 贷应付账款98