老师，2020年进行纳税登记的公司，当时计提的工资43900.一直没发，现在5月份才发，个人所得税也进行零申报，这个月才把计题的43900全部发放，现在发现多发了3000元，现在所得税汇算清缴，职工薪酬调整明细表怎么填？账裁金额，实际发生额，税收金额分别怎么填？

酷酷的灯泡 追问

2021-05-23 11:00

计提43900.
实际发了46900.多发了3000元

酷酷的灯泡 追问

2021-05-23 11:01

计提43900. 实际发了46900.多发了3000元，
分别怎么填？

郭老师 解答

2021-05-23 11:02

这样子的金额填写43900
实际金额和税收金额填写46900。

酷酷的灯泡 追问

2021-05-23 11:04

这样处理了，那发错的3000元，我还要退钱回公司吗

郭老师 解答

2021-05-23 11:04

这个得看你公司如果需要退回来的话，实际金额和税收金额就应该填写43900。

酷酷的灯泡 追问

2021-05-23 11:05

我自己的公司，给自己发工资，
钱也是发我卡上，哪种处理比较好

郭老师 解答

2021-05-23 11:07

这个看你们自己，反正是需要申报工资个税的。哪个都可以

酷酷的灯泡 追问

2021-05-23 11:15

 我这个公司是2020年12月份成立的小规模公司，但是之前我也成立了一个公司2020年月转登记为一般纳税人，工商登记都是一样的？是否要填写关联业务往来报告表

郭老师 解答

2021-05-23 11:16

你好
是的
需要填写的