借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款/其他应收款/待摊费用/实收资本 等等，这样记账也行吗？

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 10:02

应该是调整之前的账

邹老师 解答

2021-05-23 10:03

你好，具体是什么原因，导致这样做调整分录呢
需要知道原因，才知道这样调整是否正确的 

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 10:09

应收账款和其他应收款是两套账造成的，现在想合并成一套账，待摊费用是补去年的，还有很多都用利润分配来调整的

邹老师 解答

2021-05-23 10:13

你好，你这样还是没有描述出具体的原因
比如错误的是，借：应收账款/其他应收款等科目，贷：银行存款等科目
而正确的分录是，借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目
如果执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，那调整的分录就是
借：利润分配——未分配利润，贷：应收账款/其他应收款等科目

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 10:18

借：利润分配-未分配利润  贷：实收资本-股东    是否涉及个税？

邹老师 解答

2021-05-23 10:19

你好，这个是会涉及个人所得税的 

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 10:19

您是说小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目吗？

邹老师 解答

2021-05-23 10:20

你好，是的，是这样的 

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 10:23

什么样的企业适用小企业会计准则呢？

邹老师 解答

2021-05-23 10:24

你好，没有规定什么样的企业就必须适用小企业会计准则的
是单位根据核算情况自行选择适用的

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 10:27

这种用利润分配做调整的，在税务申报方面要怎么做？

邹老师 解答

2021-05-23 10:28

你好，需要知道具体是什么原因这样做调整分录，才知道税务方面该如何处理的 

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 10:28

就是会有什么问题吗？

邹老师 解答

2021-05-23 10:29

你好，需要知道具体是什么原因这样做调整分录，才知道税务方面该如何处理的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）
可能会导致调增之前年度的费用

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 10:33

在两年前有一些收入没有做申报，然后现在客户需要开发票，当时是给一个兼职的会计做的账，没发票他就没做账，也没申报未开票收入，现在想把这个账做回去

邹老师 解答

2021-05-23 10:34

你好，补做收入应当计入  利润分配—未分配利润  科目的贷方，而不是借方啊

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 10:39

我还没有深入的了解这个账的情况，也是听他们讲的，因为他们也是换了好几个会计了，他这样做，应该是想把内账的应收款放到外账了，以后就做一套账了，这样能行吗？

邹老师 解答

2021-05-23 10:40

你好，以后就做一套账，那应当重新建账，而不是在现有账务的基础上做相应的调整

蘸酱的苹果 追问

2021-05-23 16:37

怎么个重新建账？不是很明白

邹老师 解答

2021-05-23 17:08

你好，就是按一套账的情况，根据业务发生情况重新建账，登记账簿，出具报表