20年12月份的工资在12月份没计提，是在今年1月份补计提的，所以20年应付薪酬-工资的借方金额是19年12月份工资+20年1-11月工资的合计，贷方金额是20年1-11月工资的合计，所以现在汇算清缴的时候，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资薪金支出是填哪个金额？

???????? 追问

2021-05-21 11:08

那现在是填贷方金额还是借方金额？

江老师 解答

2021-05-21 11:10

计提的工资数据，肯定是填写贷方发生额，发放的应发工资，肯定是借方发生额。

???????? 追问

2021-05-21 11:14

申请企业所得税汇算清缴，是填贷方金额，但是现在是20年12月的工资没有计提呀，20年12月工资是补在21年的1月份计提的，所以相当于就20年本身少计提了1个月，21年多计提了1个月的工资，所以贷方就会比正常1-12月的金额少一个月，但是实际是发放了1-12月的工资的，所以现在是怎么填？是要把补计提12月份的工资手动改在12月份？本身12月的工资是在21年1月份去补计提的。

江老师 解答

2021-05-21 11:18

你好！你2020年计提了几个月的工资吗呢?这个决定你如何填写了。

???????? 追问

2021-05-21 11:20

从账面来看，20年就计提了1-11月份的工资，所以只计提了11个月的工资，12月的工资在今年的1月份补计提的，所以相当于20年少计提了一个月的工资，21年多计提了一个月的工资，那汇算清缴的时候，20年的填1-11月的工资，21年的汇算清缴是填13个月的工资？

江老师 解答

2021-05-21 11:22

你看你计提2020年的数据就是财务数据了。至于在个税申报系统中申报的应发工资数据就是税务金额了。

???????? 追问

2021-05-21 11:26

哎，知道呀，主要是现在企业所得税汇算清缴的时候，是填哪个数据？填计提的财务数据还是填个税申报系统中申报的应发工资数据？

江老师 解答

2021-05-21 11:28

财务账载金额就是你们账上计提数据，对于税务金额就是在个税系统中申报的数据。你看应付职工薪酬申报表，是存在几个数据的。一行里面既存在 账载金额，还存在 税收金额的。