老师，汇算清缴填报时，小规模企业的免征增值税收入填哪栏呢

老师 23年个税汇算清缴的时候，奖金应该是23年12月前申报的如果是今年3月申报的，不能合并到去年去吧除非更正12月申报表，对吧30万的免征增值税，是普票和专票加起来30万吧，并且专票要交增值税，对吗

答： 在24年1月申报的都算二三年的年终奖。

2021年第4季度的免征增值税税额没有做营业外收入，做的应交未交增值税，在2022年做营业外收入可以吗？2021年所得税汇算清缴第4季度的这个免征增值税额需要调增不呢，如果需要填在所得税汇算清缴A105000哪里？

答： 您好同学，最好啊，您做到那个利润分配未分配利润里面，把它归到2021年这样正规一些，然后呢，你打开那个纳税调整项目表以后啊，在那个第四十五行，你增加应纳税所得额就可以。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

汇算清缴，小规模纳税人平时减免的增值税需要调增吗？

答： 这个谈不上纳税调增调减，本身就是要计入应纳税所得额的。