2020年计提的年终奖要汇算清缴后今年6月才能发，该怎么调账调表

丽宝 追问

2021-05-20 10:01

那我们6月发的年终奖怎么入账呢，纳税调增后证明该费用没有在2020年扣除，那我是否要在2021年扣除这笔费用

冉老师 解答

2021-05-20 10:40

6月发的年终奖，20年度已经计提了，21年度发放直接冲减应付职工薪酬-奖金科目即可
纳税调增后证明该费用没有在2020年扣除，21年度汇算清缴纳税调减

丽宝 追问

2021-05-20 10:45

您的意思是会计账和财务报表都不需要调整，只在汇算清缴时今年调增，明年调减是吗？

冉老师 解答

2021-05-20 10:53

会计账和财务报表都不需要调整，只在汇算清缴时今年调增，明年调减

丽宝 追问

2021-05-20 10:58

我想问您一下可不可以这么做，就是把2020的账反结，删掉计提年终奖的分录，然后报表也改了，汇算清缴按没有计提年终奖去做，然后把去年的奖金分录做到2021年算作21年的损益

冉老师 解答

2021-05-20 11:05

你好，这样的话，也是可以的，就是麻烦

丽宝 追问

2021-05-20 11:10

好的，还想问一下如果用您说的方式去做，我2020年计提多了，实际发放没有那么多，那么我得调账了吧，因为应付职工薪酬数不对了，这种情况下该怎么调？

冉老师 解答

2021-05-20 11:33

2020年计提多了，实际发放没有那么多，那么得调账了，在21年冲回去多计提的

丽宝 追问

2021-05-20 11:34

要用以前年度损益调整吗？还是直接冲21年的费用？

冉老师 解答

2021-05-20 11:36

不用以前年度损益调整，直接冲21年的费用

丽宝 追问

2021-05-20 11:48

那等明年调减的时候调的是实际冲销完后最终终奖的金额是吗

冉老师 解答

2021-05-20 12:52

你好，是的，是这样的