老师好，我们是小规模纳税人，小微企业，所得税查账征收。我想把原来年度的场地租赁费列到账上，借：利润分配-未分配利润，贷：其他应付款。这个租赁费没有发票，我所得税汇算清缴用不用调增呢？

从容的高山 追问

2021-05-19 20:39

老师，税局稽查出的补缴增值税怎么做分录？

郭老师 解答

2021-05-19 20:41

你好
收入少做了吗

从容的高山 追问

2021-05-19 20:45

对，老师。收入少做了

郭老师 解答

2021-05-19 20:47

借应收账款贷主营业务收入，应交税费
借应交税费销项贷应交税费查补税款
借查补税款贷银行存款

从容的高山 追问

2021-05-19 20:53

老师好，补缴税款的分录我也是这么做的。这样做分录之后，未分配利润数额就变大了，我想把原来年度没入账的租赁场地费记到账里，借，利润分配—未分配利润，贷，其他应付款。这个租赁费没有发票，我列入账里，所得税汇算清缴用不用调增，为什么？

郭老师 解答

2021-05-19 21:11

这个是收入是去年的吗

从容的高山 追问

2021-05-19 21:24

老师好，是16-18年的收入

郭老师 解答

2021-05-19 21:31

我刚才的那个主营业务收入改成利润分配
成本做你的那个可以

从容的高山 追问

2021-05-19 21:41

老师，汇算清缴用调增吗

郭老师 解答

2021-05-19 22:13

没有发票不调增
你没有抵扣所得税