老师，去年涉及到费用类的成本多做或少做，今年调整还怎么做分录？能直接冲吗

往事如烟q 追问

2021-05-19 13:59

老师，我去年做的成本，但是不应该入成本，看下这样做对吗

郭老师 解答

2021-05-19 14:04

成本转出这个是什么意思？是多做了成本吗？

往事如烟q 追问

2021-05-19 15:11

对的 本来付钱的时候是直接冲其他应付款的，但是我做了业务活动成本

郭老师 解答

2021-05-19 15:19

那你冲业务活动成本就可以的

往事如烟q 追问

2021-05-19 15:25

不是做非限定性资产哦？搞不懂了

往事如烟q 追问

2021-05-19 15:26

跨年的哦

郭老师 解答

2021-05-19 15:29

你好，跨年的也不用的，直接红冲之前的就行。

往事如烟q 追问

2021-05-19 15:31

老师 那审计账项调整的时候  跨年的都需要走非限定资产或者利润分配未分配利润不是？不懂哦

郭老师 解答

2021-05-19 15:35

你好，米非组织的，可以在当年直接调整的。

往事如烟q 追问

2021-05-19 15:45

是去年的哦老师，我去年收到学生军训费的时候直接借：银行存款，贷：其他应付款-军训费  支付军训费的时候 借：业务活动成本：293500    贷：银行存款  293500  但实际上我应该直接冲其他应付款的，现在跨年了要调整可以直接冲业务活动成本？

郭老师 解答

2021-05-19 15:47

借其他应付款贷业务活动成本就可以。

往事如烟q 追问

2021-05-19 15:50

那如果不是民非企业呢 小企业会计准则的是否要走利润分配未分配利润

郭老师 解答

2021-05-19 15:55

小企业会计准则，用利润分配或者是直接用成本也可以做，如果是企业会计准则，必须用以前年度损益调整。

往事如烟q 追问

2021-05-19 16:27

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-05-19 16:28

不用客气，工作愉快。

往事如烟q 追问

2021-05-19 17:10

那我四月份调整就可以直接借其他应付款贷业务活动成本就可以是吗？

往事如烟q 追问

2021-05-19 17:10

或者非限定资产做负数

郭老师 解答

2021-05-19 17:16

重新提问吧，我这儿有事儿出去一趟，没法给你回复了。