老师我们公司其中有一个项目成本大于利润200万！原因是跨会计年度导致的！成本2020年确认的！但是给甲方最后一次开发票在2021年1月份！导致成本大于利润！这样我们处理呢！汇算清缴怎么处理呢

生如夏花 追问

2021-05-18 21:39

在和不在有什么区别呢老师？实在不懂

bamboo老师 解答

2021-05-18 21:42

在工程施工科目 不涉及到损益类科目 汇算清缴不需要调整
在主营业务成本科目涉及到损益科目 汇算清缴的时候要纳税调整

生如夏花 追问

2021-05-18 21:48

老师如果是在工程施工，那么我们确认主营业务成本按照主营业务收入一定比例确认就行了！对吗

bamboo老师 解答

2021-05-18 21:51

确认主营业务成本按照主营业务收入一定比例确认就行 是的

生如夏花 追问

2021-05-18 21:53

如果不在工程施工！而是直接在主营业务成本里！涉及到损益科目！汇算清缴怎么纳税调整呢！是做无票收入呢！还是有其他处理方式呢

生如夏花 追问

2021-05-18 21:55

如果是在主营业务成本里！我们把去年的账反结帐！都调到工程施工里！然后按照收入确认成本！行吗

bamboo老师 解答

2021-05-18 23:03

那您12月份的季度申报表 财务报表对应也要更正
不更正的话 就汇算清缴的时候纳税调增 然后写分录
借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷：工程施工 贷方红字