老师好，小企业会计准则，一般纳税人,1月购货25万，交税2万，并且结转了成本，如果4月这笔发生销售折让3万，要做进项税额转出税费2k，现在正好报4月份的税，请问我这个账怎么做啊？

鼎 追问

2021-05-18 10:55

开了红字信息表，那个金额和税额是负数的，

郭老师 解答

2021-05-18 10:59

你好，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

鼎 追问

2021-05-18 11:21

老师，这个是销售折让，不退货，相当于返点，也这样做吗？

郭老师 解答

2021-05-18 11:21

好对的，是这么做的，可以的。

鼎 追问

2021-05-18 11:59

郭老师好，我们是受托方，销售后有返点，做这个进项转出，也是上面这个分录吗？红字信息表也是受托方开的。

郭老师 解答

2021-05-18 12:01

你好，你们购入的是库存商品吗？

鼎 追问

2021-05-18 13:45

是商品，是受托方，

郭老师 解答

2021-05-18 13:46

不管是哪一方，你入库是库存商品，开负数就得是库存商品进项转出。