送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-12-11 11:15

小企业会计准则下,也是正常的做进项税额转出处理
举例
借:库存商品
       贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

柯慧 追问

2018-12-11 11:16

如果是我们认证了的发票,又出现了异常,税务要求我们转出的,又该怎么做呢?

张艳老师 解答

2018-12-11 11:17

就是这样处理的,先进项税额转出至对应的成本费用科目。

柯慧 追问

2018-12-11 14:01

转出的这部分进项税,也需要交相应的附税吗?

张艳老师 解答

2018-12-11 14:24

是的,也是需要并入当月应纳增值税税额缴纳附加税费的。

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相关问题讨论
小企业会计准则下,也是正常的做进项税额转出处理 举例 借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)
2018-12-11 11:15:27
你好,具体的是什么业务的?
2022-01-21 10:13:43
你好,都是要做贷销项税的,进项税也可以抵扣的
2020-04-26 10:24:43
以前的不用改动,现在你接着按企业准则处理就是了。
2019-04-17 13:55:36
1. 计提工资(按应发工资总额) 借:管理费用—工资 11,942.00 借:生产成本—直接人工 23,167.08 贷:应付职工薪酬—工资 35,209.80 2. 计提公司承担的五险 借:管理费用—社保费 1,740.04 借:生产成本—社保费 4,387.52 贷:应付职工薪酬—社保费(公司部分) 6,127.56 3. 发放工资(代扣个人社保和个税) 借:应付职工薪酬—工资 35,209.80 贷:其他应付款—代扣个人社保 2,610.12 贷:应交税费—应交个人所得税 51.75 贷:银行存款 32,547.93 4. 缴纳五险(公司+个人) 借:应付职工薪酬—社保费(公司部分) 6,127.56 借:其他应付款—代扣个人社保 2,610.12 贷:银行存款 8,737.68 5. 缴纳个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 51.75 贷:银行存款 51.75
2026-02-10 15:29:11
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