视同销售，增值税以什么价报税，企业所得税以什么价报税

燕子 追问

2021-05-17 08:03

我们企业是新开的，试生产的产品用于在建工程，成本价是300元，公允价是200元，是按成本价算增值税，还是公允价？账务又是怎么处理呢？

王老师1 解答

2021-05-17 08:04

您好，用于在建工程不用视同销售的
借：在建工程 300
贷：库存商品 300

燕子 追问

2021-05-17 09:57

那报增值税是用哪个价报呢，企业所得税没做收入，又以什么价报所得税呢

王老师1 解答

2021-05-17 09:59

学员您好，在建工程是你们公司自己的是吗？这样的话增值税和企业所得税都没有视同销售，也就没有价格不用申报了

燕子 追问

2021-05-17 10:21

是我们自己的

王老师1 解答

2021-05-17 10:22

您好，那就没有增值税和企业所得税视同销售的问题，不用申报

燕子 追问

2021-05-17 10:25

增值税也不用申报吗

王老师1 解答

2021-05-17 10:27

不用申报的，因为是用于增值税应税项目，不用视同销售