物业公司收业主水费 借银行存款，贷其他应付款，付水务局，借 其他应付款 贷银行存款，月末结转收入和计提税费怎么做？

一先生 追问

2021-05-15 12:21

水费既有贷方数据 也有借方， 贷方余额结转到收入了，那借方余额怎么办？

邹老师 解答

2021-05-15 14:58

你好，比如收到款项100，支付款项98，2元部分确认为收入
收到款项，  借银行存款100，贷其他应付款100
支付款项，借：其他应付款 98，贷：银行存款98
确认收入，借：其他应付款 2，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

一先生 追问

2021-05-15 15:36

那如果付出去的是100，收到的是98呢，是不是不用确认收入？ 但是98收款开了发票，电子税务平台开票就记了税要交，这怎么理解呢 ，记税对应收入确认金额，又要对应开票98金额，有点矛盾不理解，谢谢老师指点下

邹老师 解答

2021-05-15 15:37

你好，是什么情况导致的 付出的比收到的还多呢？

一先生 追问

2021-05-15 15:42

小区对水务局是个总表，可能存在水损，每家每户去抄表收，最近金额可能低于付出去的

邹老师 解答

2021-05-15 15:43

你好，你们在这个过程是按比例收取服务费吗？ 

一先生 追问

2021-05-15 15:46

不收服务费，单纯的水务对物业抄总表，物业抄分表回收水费，单价一致，

邹老师 解答

2021-05-15 15:47

你好，不收服务费，单纯的水务对物业抄总表，物业抄分表回收水费，单价一致，那就只需要做往来处理就是了
收到款项，  借银行存款，贷其他应付款
支付款项，借：其他应付款，贷：银行存款
差额在账面挂账就是了

一先生 追问

2021-05-15 15:54

我们现在是这么挂帐的，但是有些业主不要收据，要开发票，开了发票我们就得计提税费，月末怎么结转呢？

邹老师 解答

2021-05-15 15:54

你好，既然是代收代付（没有差价），就不应当由你们开具发票啊 

一先生 追问

2021-05-15 15:58

有些是商户，交了水费要发票报销，不开发票投诉到税务，税务说任务收费都要无理由开具发票，怎么理解

邹老师 解答

2021-05-15 15:59

你好，既然是代收代付（没有差价），就不应当由你们开具发票啊 
这种需要由供水公司给商户开具发票才是的 

一先生 追问

2021-05-15 16:00

我们交总表时 水务已经开了总发票给物业公司

邹老师 解答

2021-05-15 16:01

你好，那就说明不是代收代付，而是收入与成本一致，这样水务才会把总发票给物业公司的

一先生 追问

2021-05-15 16:01

物业公司拿到水务发票做账 借 其他应付款 贷 银行存款

邹老师 解答

2021-05-15 16:02

我需要与你确定一个问题，到底是不是代收代付
因为如果是代收代付，与你描述的就是矛盾的 

一先生 追问

2021-05-15 16:04

不是代收代付的话，我们每月先付水，再收水费，能否通过“其他应收款”核算，收到业主水费，记到贷方

邹老师 解答

2021-05-15 16:05

你好，不是代收代付的话，那就需要把支付的计入成本，收到的计入收入才是的 
代收代付，才通过往来科目核算