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娜老师

职称： CMA,中级会计师

2021-05-13 15:37

借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整
  贷：利润分配－未分配利润。

婷婷 追问

2021-05-13 15:43

小企业会计制度，没以前年度损益调整科目。钱也没退回银行存款

婷婷 追问

2021-05-13 15:44

不退回现金的，税务局系统里操作抵消

娜老师 解答

2021-05-13 15:54

不退回现金的，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以

婷婷 追问

2021-05-13 16:15

麻烦老师回答一下，谢谢

婷婷 追问

2021-05-13 16:30

直接做这一个分录就可以是吧

婷婷 追问

2021-05-13 16:30

不涉及利润分配账户了，对吧

娜老师 解答

2021-05-13 16:49

这一个分录就可以的

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相关问题讨论
一般来说企业都是次年的时候做汇算清缴，退的是以前年度预缴的所得税。 1、企业收到退税款，做如下分录： 借：银行存款， 贷：应交税费—应交所得税。 2、结转： 借：应交税费—应交所得税， 贷：以前年度损益调整。 同时需要做如下分录： 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—未分配利润。
2020-11-27 16:54:25
您好！ 借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-07-13 15:32:25
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润   借：以前年度损益调整   贷：利润分配－未分配利润。
2021-05-13 15:37:50
退税 税务局都是要上会的 如果你们账务不太规范 建议纳税调整部分 这样就不需要退税
2022-04-24 15:02:45
汇算申报表，填完表申报即可
2017-12-21 08:21:02
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