老师，你好，公司一直都有ETC充值，充值时未开发票，挂其他应收款，发生费用收到发票 借：管理费用 贷：其他应收款冲减，现在发现去年的ETC费用发票多开了，进项也抵扣了，其他应收款也冲多了，请问这情况怎么处理？

y_meng 追问

2021-05-12 09:16

是一般纳税人，现在发现去年的ETC费用发票多开了，多记账了，进项也抵扣了，其他应收款也冲多了，现在导致其他应收款对不上。请问老师多开发票的金额这部份怎么调账？不调其他应收款对不上

meizi老师 解答

2021-05-12 09:19

 你好      那你把你原来的分录 发来看看 。 你怎么做账的 怎么红冲多了  

y_meng 追问

2021-05-12 11:13

因为其他应收款挂的很多，ETC也一直不断充值，没清过，有发票回来就冲其他应收款，其也没对过，可能存在发票开多的可能
原来收到发票的分录
借：管理费用-ETC费用
      应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款-王总

meizi老师 解答

2021-05-12 11:21

 你好    你自己要清理 。  况且这个ETC应该是公司名下的车辆发生的 。  这个钱支付都是 要来报销的。 拿着发票和支付单据来报销入账的。  你自己要去对账才行    

y_meng 追问

2021-05-12 11:38

ETC都是充值到卡里，支付充值款时没有发票，挂账其他应收款， 费用发生时开发票  借：管理费用-ETC费用
      应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应收款-王总，现在发现发票多开了，其他应收款也多冲了，（该怎么调这个账和已经抵扣的进项税？（这是重点）

meizi老师 解答

2021-05-12 11:48

 你好  发票多开了这些发票都是你 公司车辆发生的   那么   这些发票发生的 钱 你们不报销给 个人的吗 假如这个钱是个人垫付了  ？ 你把其他应收款 冲了后面    做费用 借管理费用 进项税贷其他应付款 这样来挂了