请问老师，进料加工核销表上应调整免抵退税额是-7474，这个金额下期申报退税的时候在哪里调整呢？

盼盼 追问

2021-05-11 15:19

具体是在哪里调整呢？

盼盼 追问

2021-05-11 15:19

我在汇总表上没有看到哪里可以填这个金额呢

盼盼 追问

2021-05-11 15:23

具体应该在汇总表哪里填写呢？

朴老师 解答

2021-05-11 15:26

1、增值税申报表主表第7栏是根据当月实际销售额填列的，出口退税主表是根据有电子信息、且单证收齐的出口货物填列的，这两者是有差异的，这个差异也是税务局允许的，2、如果你们公司不存在第一项存在的问题，是不是存在免抵退税额抵减额

盼盼 追问

2021-05-11 15:41

我现在的问题是这样的，上个月进行了20年进料加工年度核销，核销表上应调整免抵退税额是-7474，这个月要申报退税了，这个调整额应该填在哪里？

盼盼 追问

2021-05-11 15:42

我在数据自检的时候提示的这个，但是我在汇总表上没有看到哪里可以填这个数据

盼盼 追问

2021-05-11 15:42

提示这样的

朴老师 解答

2021-05-11 15:54

增值税报表填写错误了，应该以免抵退汇总表的退税额为主（前提是退税部门已审批通过）。这样你的增值税报表填写错误导致汇总表和增值税报表有差额

盼盼 追问

2021-05-11 17:09

老师我想问的就是这里具体怎么调增

朴老师 解答

2021-05-11 17:17

比如说是负数５００
那下期的免抵退税额就增加五百

盼盼 追问

2021-05-11 17:32

在汇总表的哪个地方增加呢？

盼盼 追问

2021-05-11 17:33

比如我下期正常应退税额是1000，就直接改成1500吗？

朴老师 解答

2021-05-11 17:46

恩
这个直接改免抵退税额就行了

盼盼 追问

2021-05-11 17:51

但是免抵退税额是灰色的，改不了啊

盼盼 追问

2021-05-11 17:51

是自动生成的

朴老师 解答

2021-05-11 18:03

你是负数的自动增加了
系统自动的

盼盼 追问

2021-05-11 18:40

那是不是这个月申报退税必须有进料加工贸易方式的才行啊？

朴老师 解答

2021-05-11 18:48

只要是免抵退的就可以的