老师您好，我想请教您个分录，就是我20年第四季度，结转成本有个数算错了，当时的分录，借：主营业务成本，贷：原材料，我现在报企业所得税汇算清缴，现在想调整过来，是做借：原材料 ，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 嘛

会计学堂老师 追问

2021-05-11 09:14

可以直接调嘛？就是先做原凭证的相反分录，在做一个正确的分录

郭老师 解答

2021-05-11 09:16

你好，汇算清交，没有做的话，不可以直接用主营业务成本。

会计学堂老师 追问

2021-05-11 09:25

汇算清缴还没有做，第一季度报表已经报完

会计学堂老师 追问

2021-05-11 09:28

我能直接调回算错的那部分金额嘛

郭老师 解答

2021-05-11 09:28

你好，你是在去年调整吗？去年申报的财务报表你还能修改吗？

会计学堂老师 追问

2021-05-11 09:36

老师，不能了  啊

郭老师 解答

2021-05-11 09:40

不能调整，你就做到今年的话用以前年度损益调整来做，没有问题可以的。

会计学堂老师 追问

2021-05-11 09:47

能直接冲原材料，贷方负数，借方:负数成本

郭老师 解答

2021-05-11 09:48

小企业会计准则，你用未来适用法可以的，其他的不可以。