公司19年到今年的工资都是计提没发放 但是实际发放了，可以现在一次补发吗，做一笔分录还是怎么处理好

詹娜 追问

2021-05-11 09:15

我可以调去年十二月的帐吗，在去年十二月补发可以吗，年报的时候就按照新的发

詹娜 追问

2021-05-11 09:16

不然年报还要调整

maize老师 解答

2021-05-11 09:22

你好，这个需要问下你税局口径，看季报和年报是不是可以不一样，可以，那可以，之后按新申报就可以，必须一致，补12月话，那这个对应需要去改4季度申报，

詹娜 追问

2021-05-11 09:47

如果今年补发就不涉及到去年年报的更正了是吧

maize老师 解答

2021-05-11 09:54

是的，那这个对应这个就计提到今年下面了，参与21年汇算清缴，你冲之前19年就可以，借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润

詹娜 追问

2021-05-11 10:11

您说的是今年我做账的分录是这样对吧，那明年年报以前年度是不是在哪里要填列，还有就是比如五月我全补发，这两笔分录要都这样做是吗

詹娜 追问

2021-05-11 10:25

去年已经计提了，今年就一笔，借应付，带其他

maize老师 解答

2021-05-11 10:27

补发直接做借应付职工薪酬，贷银行就可以，  你之前发了，不需要冲掉计提了，我写分录是针对之前没有发，今年发的，

maize老师 解答

2021-05-11 10:29

过了汇算清缴期，跨年了，你要是不冲掉，到时候汇算清缴纳税调减也可以，职工薪酬表税收金额包括，账载不包括，纳税调减，

maize老师 解答

2021-05-11 10:31

今年没有5.31号都没有发20年工资话，，你这个职工薪酬表税收金额减掉没有发去填写，纳税调增可以