业务发生在4月份 但是 5月份开的票 能入 4月份的账吗？

lion 追问

2021-05-10 15:41

是一笔培训费   正好 现在在做 4月份的账目  钱4月份付了  5月10日票来了  可以直接修改  凭证 入账吗？

郭老师 解答

2021-05-10 15:41

你好，不用的，四月份做了之后五月份收到发票，你红冲四月份的，然后做到五月份。

lion 追问

2021-05-10 15:57

一定要红冲吗？
4月份 
借：其他应收款-行政
   贷：银行存款
5月份
借：管理费用-职工教育经费
     贷：其他应收款-行政 
行不行？？一定要红冲吗？

郭老师 解答

2021-05-10 15:58

你好，可以这么做的，但是如果按照企业权责发生制做账，你应该属于四月份的费用吧。

lion 追问

2021-05-10 16:00

那怎么做呢？？？

郭老师 解答

2021-05-10 16:12

借管理费用，职工教育经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行放款，

五月份之后借管理费用，职工教育经费负数贷应付职工薪酬负数，
借应付职工薪酬负数，贷其他应付款负数
借管理费用职工教育经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款。

lion 追问

2021-05-10 16:43

4月份  没有发票 也能做  费用吗？

郭老师 解答

2021-05-10 16:47

可以
可以
做账不是根据发票来做，是根据权责发生制
他发生了，不管有没有发票，都可以做。

lion 追问

2021-05-10 16:57

我们公司没有其他应付款   如果是其他应付款 都是用 其他应收款贷方 表示  那么上面的 分录怎么改？？

郭老师 解答

2021-05-10 17:27

哪个往来科目都可以，你可以可以改成预付账款，也可以改成应付账款，也可以改成应收账款，最后都是没有余额的，它只是用来过度一下。