小规模增值税减免部分计入主营业务收入了，增值税直接按1%做的，今年所得税汇算清缴前我应该怎样处理和调账

Shirley 追问

2021-05-08 13:36

对  正常不是应该做到营业外收入么 我都直接计入主营业务收入了 应该怎么处理

郭老师 解答

2021-05-08 13:38

借利润分配贷应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税贷利润分配

Shirley 追问

2021-05-08 13:43

老师可以解释下么 这个分录借贷抵消是什么意思？

郭老师 解答

2021-05-08 13:46

第一个多做了主营业务收入
红冲
第二个把增值税结转到营业外收入

Shirley 追问

2021-05-08 13:52

分录可以给我一个详细的么 我需要在哪个年度调账

郭老师 解答

2021-05-08 13:54

做到21年


借利润分配贷应交税费

冲主营业务收入
做应交税费




借主营业务收入
贷应交税费

这个能看懂吗
不一个样的吗

Shirley 追问

2021-05-08 14:25

那营业外收入呢  我没看懂你的分录

郭老师 解答

2021-05-08 14:27

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

郭老师 解答

2021-05-08 14:27

营业外收入改成利润分配不就可以啦。