老师小规模开票后 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 最后小规模季度不超过30万的增值税 转到主营业务收入里 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入--税费减免 是这样吗老师？？？？

阳光 追问

2021-04-27 10:35

谢谢老师，那开始前面的会计直接做的借：银行存款   贷：主营业务收入   没有应交税费--应交增值税这个科目怎么办？第一季度的税也报完了，现在可以怎么去调整吗？

江老师 解答

2021-04-27 10:38

没有此科目，只有不调整了。因为直接是做的免税的收入。第一季度，餐饮行业是免税的。

阳光 追问

2021-04-27 10:53

老师不是餐饮行业，但他直接坐到主营业务收入了其实也是一样，本用再转到营业外收入了是不？

江老师 解答

2021-04-27 10:54

那就是直接增大了主营业务收入的金额。
借：应收账款（或库存现金、银行存款等科目）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税

阳光 追问

2021-04-27 11:08

嗯，是的。那以后的就按老师的做，之前的就不调了，不管它可以吗

江老师 解答

2021-04-27 11:10

是的，之前的无法调，因为你申报的收入已经是按总的收入进行申报了。

阳光 追问

2021-04-27 11:12

请问老师2020年报的残保金季度平均人数为31人，政策是超过31人要交全年工资薪金的1.6%吗，都已经报了，还可以有回旋的余地吗？

江老师 解答

2021-04-27 11:21

这个直接需要申报，不在免税范围

阳光 追问

2021-04-27 11:32

老师我的意思是2020年的平均人数是31，到时候残保金申报的时候必须如实申报31人，不可以更改是吗

江老师 解答

2021-04-27 12:20

这个是需要如实申报的呢

阳光 追问

2021-04-27 13:19

好的，谢谢

江老师 解答

2021-04-27 13:56

祝学习进步，工作顺利