老师小规模发生销售业务时，借应收账款，贷主收入，贷增值税小规模专用，那季度不超30万减免的增值税怎么做分录，是借增值税_小规模还是增增值税_减免税款科目贷营业外收入_政府补助收入

欣 追问

2020-04-13 15:55

老师应交增值税下面还需要具体明细科目吗？例如减免税款

欣 追问

2020-04-13 15:57

老师在请教一个问题，单位缴纳公积金，单位与个人部分会计分录？我没用计提，就是缴纳时直接借管理费用_公积金单位部分，其他应收款_个人部分，贷银行存款，没通过应付职工薪酬核算可以吗？

meizi老师 解答

2020-04-13 16:04

你好 1.你是小规模  只在应交税费-应交增值税科目核算 没有三级科目的。    2.  这个是不符合会计准则要求嘚  要求是要走应付职工薪酬科目过渡的

欣 追问

2020-04-13 16:46

老师那计提公积金时，个人部分也计提到管理费用吗？例如我公司公积金1200每月，单位600个人600
那我计提时借管理费用_公积金－单位部分600，其他应收款个人部分600贷应付职工薪酬_公积金1200
缴纳时应付职工薪酬_公积金1200
贷银行存款1200
发放工资时在扣回个人承担部分，这个分录对吗？

meizi老师 解答

2020-04-13 16:50

你好 计提是单位部分计提。 个人部分挂往来 ；借管理费用_公积金－单位部分600贷应付职工薪酬-单位部分公积金600  缴纳 借应付职工薪酬-单位部分公积金600，其他应收款个人部分600贷银行存款1200  这样才是正确的 ； 发放工资扣除 ：借 应付职工薪酬-工资贷 其他应收款-个人部分600 银行存款等