老师，你好，我们是购货方，销售方开了销售折让的负数发票，这个月报税上做了进项转出，请问会计分录怎么做？

老师，你好，我们是购货方，销售方开了销售折让的负数发票，这个月报税上做了进项转出，请问会计分录怎么做？

答： 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）

我单位2019年入帐了一笔715的进项发票，这张发票当月做了进项转出，2020年发现这张发票开具金额有误，于2020年退回给对方重新开正确的发票，对方给我方开具2019年那张入帐发票对应的负数发票，重新开具了正确金额585元发票，我方收到负数发票和正确的正数发票后怎么入账呢，请哪位老师解答一下，帮忙写一下会计分录，谢谢

答： 你好，负数发票和正确的正数发票一起做记账凭证 差额的账务处理 借：应付账款 贷：库存商品 应交增值税-进项税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上个月的进项发票已认证，本月销方突然说开错了，我们本月给开的负数发票，并且也收到了销方正确的进项发票，请问这个怎么做账呢？怎么做会计分录？

答： 负数发票冲减之前的账务处理，然后按正确的发票入账