老师，20年审计调整了一笔费用，当时是多打款项，不应该确认费用的，那我现在汇算清缴时候调增，然后我在21年调一下账可以吗？让他们写个情况说明？

….. 追问

2021-05-06 13:17

老师那我现在还没汇算，那我叫对方现在开票过来可以吗？备注写去年停车费。因为已经确认费用了。

….. 追问

2021-05-06 13:22

老师我有个疑问，如果我放到现在的话，那这个还能开专票吗？这个怎么抵扣？就是费用直接确认在去年，但是现在开专票这个抵扣怎么弄？

依旖老师 解答

2021-05-06 14:07

您好，现在开票过来是可以扣除的

依旖老师 解答

2021-05-06 14:09

只要在汇算清缴前取得了上年费用的发票都是可以抵扣的，不需要纳税调整

依旖老师 解答

2021-05-06 14:09

如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦！

….. 追问

2021-05-06 14:56

不是老师，可以扣除那这个进项税该怎么处理呢？我做费用的时候是含税的。现在开过来我知道汇算之日前开过来都可以不用调整。

依旖老师 解答

2021-05-06 15:06

您好，通过以前年度损益调整科目转出来
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：期初未分配利润
      期初盈余公积

….. 追问

2021-05-06 15:21

就是贷未分配利润和盈余公积。做在开票这一期里面。把进项转出来。等于是去年的费用已经全额入了。现在只要做进项税转出即可。即不能再做抵扣税也不能再做费用。

依旖老师 解答

2021-05-06 16:04

对的，您的理解正确

….. 追问

2021-05-06 16:34

谢谢老师

依旖老师 解答

2021-05-06 16:58

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