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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-05-06 11:53

你好，
结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

逢考必过 追问

2021-05-06 11:55

不是一笔结转吗还要分开。

紫藤老师 解答

2021-05-06 11:59

需要结转到 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

逢考必过 追问

2021-05-06 11:59

那我上月的结转是否正确？

紫藤老师 解答

2021-05-06 12:00

上月的结转不正确

逢考必过 追问

2021-05-06 12:00

现在怎样更正

紫藤老师 解答

2021-05-06 12:00

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

逢考必过 追问

2021-05-06 12:01

我要冲销按这个吗？

紫藤老师 解答

2021-05-06 12:02

总之需要结转到 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

逢考必过 追问

2021-05-06 12:03

麻烦提供我需要更正的分录

紫藤老师 解答

2021-05-06 12:03

把你的留抵税额换成应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

逢考必过 追问

2021-05-06 12:09

直接这样结转不可以吗

紫藤老师 解答

2021-05-06 20:01

 你好，那样也是可以的  

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相关问题讨论
您好！是的，需要看上期留抵税额跟期末留抵税额。
2019-12-02 15:41:32
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2018-08-21 15:30:28
您好！本期留抵税额=3548.05+18579.24-20707.96=1419.33，留抵税额可不作帐务处理。
2019-10-23 09:19:23
你好， 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2021-05-06 11:53:13
同学你好！这个一样要结转  不影响的
2021-06-28 15:54:44
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