进项税额 1857.49 销项税额 1134.01 月末留抵税额 723.48，月末有留抵，这个要怎么结转增值税？

夏沐???????? 追问

2019-10-22 15:13

那需要如何做分录呢

辜老师 解答

2019-10-22 15:16

不用结转，就不用账务处理

夏沐???????? 追问

2019-10-22 15:18

那要结转销项和进项吧

辜老师 解答

2019-10-22 15:19

也是不需要结转的

夏沐???????? 追问

2019-10-22 15:27

如果要结转的话，应该怎么做呢，进项大于销项

辜老师 解答

2019-10-22 15:27

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税

夏沐???????? 追问

2019-10-22 15:31

好像不对吧，贷方个借方不平衡啊

辜老师 解答

2019-10-22 15:40

差额计入到应交税费—应交增值税—转出未交增值税