1月份付装修工程款10000元，当月未收到发票，分录做了预付账款。4月又付了一笔款15000元，收到专用发票25000元，怎样做账？

苹果酒窝 追问

2021-05-05 19:42

租的店面

马老师 解答

2021-05-05 19:45

4月份收到发票 借长期待摊费用 25000
贷银行存款15000
预付账款10000
如过你们是一般纳税人就借方需要按照发票不含税金额如长期待摊费用 同时借应交税费增值税-进项税

苹果酒窝 追问

2021-05-05 19:58

我们是一般纳税人，所以分录是  借  长期待摊费用 21750
      应交税费进项税 3250
      贷  银行存款 15000
            预付账款 10000

苹果酒窝 追问

2021-05-05 19:58

 老师您看一下这样对吗？

苹果酒窝 追问

2021-05-05 20:00

还有发票开多了几十块钱，我需要怎样入账？

马老师 解答

2021-05-05 20:02

不对啊  开给你的进项税金那么高吗 最多9%的税率啊  分录是对的  税金金额有问题

苹果酒窝 追问

2021-05-05 20:06

税率是百分之13的

苹果酒窝 追问

2021-05-05 20:07

还有老师，发票开多了几十块钱，我需要怎样做分录，是不是还有一个叫进账税转出的。

马老师 解答

2021-05-05 20:10

是的 多出部分进项转出 
这个发票是开错的  让从新开 而且让和实际结算金额一致 不要多开 
装修属于建筑服务*其他建筑服务  一般纳税人9%  小规模是1%   13%的错误的 你不收

苹果酒窝 追问

2021-05-05 20:10

好的，谢谢老师。

马老师 解答

2021-05-05 20:12

不客气的  麻烦给老师五星好评 谢谢！祝你节日快乐，工作顺利！