请问之前固定资产由于没有发票，所以没有入账，现在我把固定资产卖掉的话怎么做账？

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:06

那我开票怎么开？之前账上没有固定资产呢

郭老师 解答

2021-05-05 18:10

自己开就可以
不需要经营范围

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:13

走其他业务收入不是也要结转其他业务成本吗？

郭老师 解答

2021-05-05 18:14

你好，没有的，不需要结转。

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:18

那开票类目我开什么？账上没有固定资产，现在对外卖了，是不是会有风 险？

郭老师 解答

2021-05-05 18:22

你当时买的时候没有花钱吗？

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:22

花钱了。但是没有发票，所以没有入账啊

郭老师 解答

2021-05-05 18:23

那你补上去不就可以啦，固定资产或者是周转材料，都可以自己选择。

郭老师 解答

2021-05-05 18:23

如果是自己销售自己使用的，不需要经营范围，可以自己开发票，没有风险。

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:24

那账上还要折旧吗？然后现在又卖了怎么分录？固定资产卖了分录我看不是走清理账户吗？老师你为什么说走其他业务收入？可否说完整一些

郭老师 解答

2021-05-05 18:25

可以补
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产
借银行
贷固定资产清理
应交税费
然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益

郭老师 解答

2021-05-05 18:25

做了固定资产就不可以走其他业务收入，如果你做周转材料，可以做其他业务收入。

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:27

可是没有发票，你这个折旧没法扣除啊，而且之前也没有提折旧啊。而且你前面不是说走其他收务收入吗？我被你搞糊涂了

郭老师 解答

2021-05-05 18:29

没法扣除你正常做账没有问题
我的意思两种做法






第一种
不做固定资产
走其他业务收入


第二种补固定资产补折旧
汇算清缴调增就是了
没有法律规定不允许做账
然后走固定资产清理
具体的分录写了

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:30

请问第一种的 做法，那我开票的时候我账上开票代码选什么呢？
不做固定资产
走其他业务收入

郭老师 解答

2021-05-05 18:31

具体的什么资产
说具体的名字
需要有具体的名字

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:31

另外这两种方式哪种好，风险低？

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:33

如果用第二种补固定资产补折旧，账上需要什么原始单据？需要做盘盈处理？折旧费用要换以前年度损益科目？
汇算清缴调增就是了
没有法律规定不允许做账
然后走固定资产清理
具体的分录写了

郭老师 解答

2021-05-05 18:34

哪个都可以
都没有风险

郭老师 解答

2021-05-05 18:35

之前购买的原始凭证
证明是你们单位的资产
折旧自己填写折旧表

不需要
折旧用以前年度损益调整做
没有抵扣所得税不需要调整
以前年度损益调整没有抵扣所得税

水中的小鸟 追问

2021-05-05 18:41

1、那我折旧不用以前年度损益调整，直接用当期管理费用可以不？
2、折旧不能税前扣除的话，我现在21年入到账里是一次性折完折旧吗？
借：固定资产10万  货：银行存款 10万，
然后21.5月一次性折旧：借：管理费用10万，货：累计折旧10万
然后5月再卖掉收了5万块：
借：固定资产清理   0 
累计折旧 10万 
贷：固定资产 10 万
借：银行 5 
 贷：固定资产清理0
        应交税费  5/1.03*2%
老师，分录好像不平？固定资产清理科目没有数据了？请帮我写一下

郭老师 解答

2021-05-05 18:42

1可以
但是汇算清缴调增
2账上必须按月折旧
填写所得税可以一次折旧
你都没有发票直接不需要用到这个这个政策
账上不可以一次折旧
第一个分录不对