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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2021-05-05 18:36

您好，题目不全，应当是用税收优惠，分年度计入应纳税所得额

Panda108 追问

2021-05-05 19:10

啥意思，你说的明白点，我不明白

小林老师 解答

2021-05-05 19:16

您好，非货币投资应纳税所得额3000-1800=1200（题目1），税收优惠是将1200分五年摊销，所以每年增加240。

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您好，题目不全，应当是用税收优惠，分年度计入应纳税所得额
2021-05-05 18:36:21
您好，第六年计税基础是3000不变
2021-07-14 06:19:56
您好！特殊性税务处理，计税依据不变，还是原来的计税基础7元
2022-03-27 16:12:07
您好，计税基础是直接扣除折旧的，这里的计算是直接拿原值扣除了两年的折旧
2022-03-12 10:35:47
同学你好 1：其他权益工具投资，会计上账面价值大于计税基础 应该确认递延所得税负债 借：其他综合收益 400*15%=60 贷：递延所得税负债 60 政府补助 借：银行存款 800 贷：递延收益 800 这是个负债 账面价值是800 计税基础=800-800=0 （因为当期缴纳所得税，未来就不用缴纳了
2021-07-18 23:10:46
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