老师，我是刚来这个公司，去年没有仓管，所以去年是不知道领用数量和进货数量的，然后我把去年购进的金额全部结转完了，但是实际上肯定是有剩余的，现在有仓管了，清算之后是有剩余的，就是想问剩余这块我是不是要做盘盈，因为我去年已经全部做成本结转完了

Tenderness 追问

2021-04-30 10:07

老师，我们之前没有仓管，没人管这些，所以去年的所有购货都结转掉了，

meizi老师 解答

2021-04-30 10:14

 你好   那你就得去盘点。 然后去看看是否多结转了成本 及时冲回来   

Tenderness 追问

2021-04-30 10:20

冲不回来了，能不能做盘盈

meizi老师 解答

2021-04-30 10:26

 你好            跨年了也得可以冲回来的。    你这样盘盈会涉及税费的 

Tenderness 追问

2021-04-30 10:26

老师我们内账，不涉及税，就是怎么方便做平就好

meizi老师 解答

2021-04-30 10:32

 你好 那你就直接盘盈处理  。 如果你自己 也充不回去了     写情况说明 。我以为你是外账  

Tenderness 追问

2021-04-30 10:33

老师，盘盈分录怎么做呢

meizi老师 解答

2021-04-30 10:36

 你好    
借：原材料
       周转材料
       库存商品等
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：管理费用

Tenderness 追问

2021-04-30 10:44

老师冲减管理费用是所有的盘盈吗？如果可以调整以前的账目，怎么调整好

meizi老师 解答

2021-04-30 10:49

 你好  是针对货物类的   

Tenderness 追问

2021-04-30 10:52

如果这个季度我充回去，分录是借原材料，借主营业务成本红字吗

meizi老师 解答

2021-04-30 10:57

 你好 是的。  没有跨年是这样冲。 跨年了贷方就走  借原材料贷  以前年度损益调整  

Tenderness 追问

2021-04-30 11:05

然后做结转的时候看用了多少就借主营业务成本，贷待处理财产损溢吗？如果全部用完就全部结转到当月的主营业务成本是吗

meizi老师 解答

2021-04-30 11:10

 你好          是的。  对应的去 查询 原因 对应的金额来结转