这家公司的实收资本没有，是认缴制的，我怎么做分录

认真的超短裙 追问

2015-10-18 09:45

那目前股东就给银行存了1000元的现金，是不是分录：借：银行存款1000贷：实收资本-某某股东1000，他在营业照上注册资金要200W，这一后怎么处理呀

认真的超短裙 追问

2015-10-18 09:52

那印花税，怎么交
是按现在的200W交吗？

认真的超短裙 追问

2015-10-18 10:00

那现在怎么办，不用交？我以经让公司交了，怎么办呀

认真的超短裙 追问

2015-10-18 10:01

你的注册资金明明是200W的，这到时候，人家税务局来查怎么办？

认真的超短裙 追问

2015-10-18 10:34

那印花税已交了，那这算账，要先计提，分录：借管理费用-税花税  贷：应交税-印花税        最后交了分录：借：应交税-印花税  贷：现金

认真的超短裙 追问

2015-10-18 10:50

一般什么计提呀

认真的超短裙 追问

2015-10-18 10:54

那工资，计提吗？为啥这些费用要计提
？

认真的超短裙 追问

2015-10-18 12:28

为啥这些费用要计提
？

认真的超短裙 追问

2015-10-18 12:32

我的注册资金印花费已交了，那我的这个注册资金还用做分录吗

邹老师 解答

2015-10-18 09:23

没有实际出资，实收资本就是0，实收资本这块可以暂时不做账务处理

邹老师 解答

2015-10-18 09:39

等股东实际投资的时候做账
借：银行存款 贷：实收资本-某某股东

邹老师 解答

2015-10-18 09:47

个人建议这个可以看做是公司向股东的借款
借：银行存款 贷：其他应付款
没有实际出资，注册资本就不能 计入。而起出资了要去工商部门变更登记

邹老师 解答

2015-10-18 09:52

印花税个人理解是0
因为实收资本是0，而不是200万

邹老师 解答

2015-10-18 10:02

如果这部分已经交了，以后就不用交你申报缴纳的这一部分，只针对增加部分缴纳印花税

邹老师 解答

2015-10-18 10:36

个人建议印花税无需计提
缴纳的时候  借：管理费用-印花税  贷：银行存款等科目

邹老师 解答

2015-10-18 10:52

印花税无需计提
如果执行小企业会计准则的可以计提  借：营业税金及附加 贷：应交税费－印花税
其他会计制度无需计提，直接扣缴，计入管理费用

邹老师 解答

2015-10-18 11:05

工资需要先计提再支付。。。

邹老师 解答

2015-10-18 12:31

没有为什么，这是规定。会计里面很多就是规定

邹老师 解答

2015-10-18 12:35

本来不应该交但是你们交了，你只能做缴纳印花税的分录，而不能做实收资本的分录，你实收资本确实没有到账，怎么做分录？